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华北科技学院公务卡管理办法
发布日期:2015-11-18浏览次数:字号:[ ]

校政字〔201223

关于印发《华北科技学院公务卡管理办法》的通知

校属各单位:

为进一步规范公务支出管理,根据国家有关规定,结合工作实际,学校研究制定了“公务卡管理办法”并经校长办公会讨论通过,现予以印发执行。

附件:华北科技学院公务卡管理办法

                                                               一二年四月二十三日

附件

华北科技学院公务卡管理办法

第一章  总则

第一条  为进一步规范公务支出管理,根据《财政部中国人民银行关于印发〈中央预算单位公务卡管理暂行办法〉的通知》(财库〔200763号)、《财政部关于实施中央预算单位公务卡强制结算目录的通知》(财库〔2011160号)以及国家安全生产监督管理总局相关文件规定,结合工作实际,特制定本办法。

第二条  本办法所称公务卡,是指学校教职工持有的、主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡,具有一定的透支消费额度和透支免息期。

第三条  公务卡实行“一人一卡”实名制,学校在编在岗的正式教职工(包括合同制人员)均可申请办理并使用,调离学校或退休的,应按要求及时还清债务,结清余额。

第四条  公务卡也可用于个人支付结算业务,但不得办理财务报销手续,学校不承担私人消费行为引致的一切责任。

第二章  日常管理

第五条  公务卡开立的程序

(一)以部门为单位,如实填写“公务卡申请表”,连同申请人身份证复印件等相关证明材料交财务处。

(二)财务处确认相关资料,集中送代理银行办理,免费开卡,免收年费。

第六条  公务卡的信用额度原则上分为5万元(人民币,以下同)、3万元、2万元三个标准,由发卡银行根据个人资信情况,结合持卡人职务、职称等审批确定。

第七条  各部门负责人要严格执行财经纪律,对本单位公务卡持卡人的公务消费行为进行管理和审核,严格控制支出,杜绝超范围、超标准的支出。

第八条  持卡人应遵守国家关于银行卡使用管理的法律法规和本办法有关规定,规范使用公务卡。严禁违规使用公务卡、恶意透支、拖欠还款、利用公务卡套取现金或将非公务支出用于公务报销。

第三章  结算范围

第九条  凡财政部公务卡强制结算目录规定的公务支出项目,须按规定使用公务卡结算,原则上不再使用现金结算。原来使用转账方式结算的,可继续使用转账方式。

(一)办公费:指单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出。

(二)印刷费:指单位的印刷费支出。

(三)咨询费:指单位咨询方面的支出。

(四)手续费:指单位支付的手续费支出。

(五)水电费:指单位支付的水电费支出。

(六)邮电费:指单位开支的电话费、电报费、传真费、网络通讯费等支出。

(七)物业管理费:指单位开支的办公用房、职工及离退休人员宿舍等的物业管理费,包括综合治理、绿化、卫生等方面的支出。

(八)差旅费:指单位工作人员因出差支付的住宿费、购买机票支出等。

(九)维修(护)费:指单位日常开支的固定资产(不包括车船等交通工具)修理和维护费用,网络信息系统运行与维护费用。

(十)租赁费:指租赁办公用房、宿舍、专用通讯网以及其他设备等方面的费用。

(十一)会议费:指会议中按规定开支的房租费、伙食补助费以及文件资料的印刷费、会议场地租用费等。

(十二)培训费:指各类培训支出。

(十三)公务接待费:指单位按规定开支的各类公务接待费(含外宾接待)费用。

(十四)专用材料费:指单位购买日常专用材料的支出。具体包括药品及医疗耗材,农用材料,兽医用品,实验室用品,专用服装,消耗性体育用品,专用工具和仪器,艺术部门专用材料和用品,广播电视台发射台发射机的电力、材料等方面的支出。

(十五)公务用车运行维护费:指公务用车的燃料费、维修费、保险费等支出。

(十六)其他交通费用:指单位除公务用车运行维护费以外的其他交通费用。如飞机、船舶等的燃料费、维修费、保险费等。

第十条  下列情况可暂不使用公务卡结算:

  (一)在县级以下(不包括县级)地区发生的公务支出;

  (二)在县级及县级以上地区不具备刷卡条件的场所发生的单笔消费在200元以下的公务支出;

  (三)按规定支付给个人的支出;

(四)签证费、快递费、过桥过路费、出租车费用等目前只能使用现金结算的支出。

第十一条  推行公务卡结算后,学校原则上不再办理职工从事公务活动的借款手续。公务消费原则上应在具备刷卡条件的商户进行。对消费地不具备刷卡条件等特殊情况,报销时经办人需提供情况说明,经分管财务的校领导签字后使用现金结算,并接受审计部门的监督。

第四章  报销管理

第十二条  使用公务卡结算,不改变学校现行的财务管理制度和报销审批程序。

第十三条  使用公务卡公务消费要取得消费交易凭条(POS机小票)和发票等报销凭证,最迟应在到期还款日前10日办理报销手续。办理报销手续之前,所有消费均属个人行为,持卡人承担由此导致的经济、法律等全部责任。

第十四条  公务卡报销的程序如下:

(一)持卡人填写报销审批单,与消费交易凭条(POS机小票)和相应的原始发票一并报财务处。

(二)会计人员根据持卡人的姓名、交易日期和消费金额等信息,查询核对公务消费的真实性,审核确认报销额度。

(三)出纳人员根据会计人员所制凭证和公务卡消费交易凭条(POS机小票),在公务卡支持系统录入公务支出信息。

(四)复核人员复核确认公务卡支持系统生成的公务支出明细表、汇总表与支出报销单,统一办理公务卡还款业务。

第十五条  有下列情形之一,所产生费用由持卡人承担,学校不予报销:

(一)报销费用与提供的报销凭证、公务卡消费交易凭条不符的;

(二)持卡人通过公务卡提取现金所产生的手续费、利息等;

(三)因持卡人个人原因未能在公务卡免息期内还款,所造成的罚息和滞纳金等;

(四)因持卡人保管不慎或遗失等原因,导致公务卡被盗刷所形成的支出和损失。

(五)其他不符合财务管理规定或超出标准的消费。

第十六条  因出差在外或其它特殊原因,确实无法在规定的免息还款期内办理财务报销手续的,持卡人可先行偿还,后补财务报销手续;或于到期还款日10日前,委托本单位其他人员凭POS机小票(传真、复印件均可)申请借款,财务人员审核后办理借款手续并于到期还款日前将资金转入公务卡,持卡人回校后补办报销手续冲销借款。

第五章  附则

第十七条  本办法自201291日起施行,原相关文件自行废止。

第十八条  本办法由财务处负责解释。



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