为了建立规范的会计工作秩序，保证会计资料的真实性、完整性，按照《会计法》、《会计基础工作规范》的要求，敬请各位教职工在报销时注意下列事项：
　一、报销流程

　1、根据原始凭证填写有关报销单（差旅费报销单或支出凭单），需验收的请办理验收手续。
　2、单位（项目）负责人签字。
　3、财务处长签字。
　4、会计中心会计人员审核、计算，编制记帐凭证，送审核人员审核。
　5、审核人员审核原始凭证编制记帐凭证。
　6、报销人在记帐凭证经办处签字，在现金出纳处领或交现金，在银行出纳处办理银行汇款或支票手续。
　二、票据要求

　各类报销的原始凭证，必须是真实、合法的。各类外来发票必须带税务监制章、并盖有单位发票专用章；收据必须带财政监制章、并盖有单位财务专用章；校内收据必须是经校收费委会批准使用的，并盖有财务专用章。各种发票、收据，必须有单位名称、日期、品名、数量、单价、大小写金额；原始凭证记载的各项内容均不得涂改；原始凭证有错误的，应当由出具单位重开或者更正，更正处应当加盖出具单位印章。原始凭证金额有错误的，应当由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。

　 三、报销要求

　1、各类原始凭证报销时须有单位（项目）负责人签字、经办人签字。负责人和经办人员实行直系亲属回避制度。
　2、购置财产物资，如属固定资产，单位（项目）负责人签字后，到实验设备管理处或后勤管理处办理验收；如属低值易耗品，须填写物资验收单。财产物资报销时，同时由单位（项目）负责人、经办人（或采购）、验收人三方签字；如购置专控商品，还须有专控商品批准单。
　3、教职工出差报销时，应填写差旅费报销单，报销单上须写明出差事由及地点、旅程起止时间、地点、交通工具、金额、住宿费、其他杂费等。餐费、办公费、资料费不应填入差旅费报销单。
　4、职工因公借款，应填写借款申请单，申请单须写明借款事由、借款金额，并由借款人及单位（项目）负责人签字。职工借款原则上只能借一次，前帐不清，后帐不借。
　5、人员经费的发放，须有单位（项目）负责人、经办人及领款人签字；发放科研劳务费，还须科教处审批签字。
　6、会计人员对不真实、不合法的原始凭证不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求按照国家统一规定更正、补充。

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