根据《中华人民共和国会计法》《会计基础工作规范》等规定，为加强学校会计基础工作，规范会计工作秩序，提高会计工作质量，结合我校工作实际，对票据报销作如下规定：

一、票据内容的要求

1.票据上方须印有税务或财政部门的票据监制章。

2.学校事业账户报账的，付款单位名称应写“华北科技学院”；工会账户报账的，付款单位名称应写“华北科技学院工会委员会”；党费账户报账的，付款单位名称应写“中共华北科技学院委员会”。

3.必须盖有发票专用章或收款单位财务专用章。

4.票面内容字迹要清晰，合计金额计算准确，大小写一致。票据记载的各项内容均不得涂改、挖补。票据有错误的，应当由出具单位重开或者更正，更正处应当加盖出具单位印章。票据大写与小写金额必须相符，金额有错误的，应当由出具单位重开，不得在票据上更正。

5.购货发票应详细填写品名、数量、单价、金额，货物较多无法一一填写的，需附供货单位出具的货物清单。

二、票据的真实性

报销人应确保经济业务和票据的真实准确合法合规。单张发票超过一万元的，报销时经办人需提供税务局网站等打印的发票真伪查询单。

三、票据的时效性

报销人取得发票必须在当年及时办理报账手续，原则上应在取得发票3个月内提交财务处，因故延误的需出具情况说明并经部门负责人审批，一般不得跨年度报销。对于情况特殊确需跨年度的，必须在次年3月底前报销入账。

四、票据遗失的处理办法

1．从外单位取得的票据如遗失，应当取得原开票单位存根联复印件并加盖财务专用章或发票专用章，由经办人、验收人、部门负责人签字，财务处负责人审批后，代作报销凭证。

2．遗失乘坐火车、轮船、飞机票的票据确实无法取得证明的，由当事人写出详细情况，经证明人、部门负责人签字，财务处负责人审批后，代作报销凭证。

五、本规定由财务处负责解释。

六、本规定自印发之日起实行，《华北科技学院关于票据报销的若干规定》（科技学院财字〔2009〕3号）同时废止。

               2018年4月10日